연말정산 자동차 관련 포함 및 공제항목 알아보기

 

안녕하세요, 참조은 승계 최실장입니다.

 

연말정산 시즌이 다가오면 "혹시 차 관련해서 받을 수 있는 공제가 있나?" 궁금해하시는 분들 많으시더라고요.

 

차 사는 데 돈도 많이 들었고, 기름값이며 보험료며 나가는 게 만만치 않으니까 당연한 생각이에요.

 

오늘은 연말정산에서 자동차 관련 공제가 어떤 게 되고, 어떤 게 안 되는지 깔끔하게 정리해 드릴게요.

 

직장인과 사업자가 다르니까 본인 상황에 맞게 확인해 보세요.

 

 

신차 구매 비용은 공제 안 돼요

 

가장 많이 물어보시는 게 "차 샀는데 연말정산에서 공제받을 수 있나요?"예요. 결론부터 말씀드리면 신차 구매 비용은 연말정산 공제 대상이 아니에요.

 

신차는 자산으로 분류되고, 구매할 때 이미 취득세 같은 세금을 내셨잖아요.

 

그래서 다시 소득공제나 세액공제 혜택을 주지 않는 거예요. 아무리 비싼 차를 현금으로 샀다 하더라도 신차 구매 자체는 공제 대상이 아니에요.

 

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중고차 구매는 일부 공제 가능해요

반면에 중고차는 조금 다릅니다. 중고차를 매매상사(딜러)를 통해서 사시고, 결제를 신용카드나 체크카드, 현금영수증으로 하셨다면 구매 금액의 10%가 신용카드 사용금액에 포함돼요.

 

예를 들어 1,500만 원짜리 중고차를 카드로 결제하셨다면, 그 중 150만 원이 신용카드 사용금액에 더해져서 소득공제 한도를 채우는 데 도움이 돼요. 물론 실제로 돌려받는 금액은 본인 세율에 따라 달라지지만, 그래도 안 받는 것보다는 나으니까 중고차 사셨던 분들은 꼭 챙겨보세요.

 

다만 개인 간 직거래로 사신 경우에는 이 혜택이 적용 안 돼요. 딜러를 통해 정식으로 구입하시고 카드나 현금영수증으로 결제하셔야 해요.

 

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자동차 보험료는 세액공제 받을 수 있어요

차량 유지비 중에서 연말정산에 반영되는 대표적인 항목이 바로 자동차 보험료예요. 자동차 보험은 '보장성 보험료'에 해당하기 때문에 세액공제 대상이에요.

 

연간 납입하신 보장성 보험료 중 최대 100만 원까지 12% 세액공제를 받을 수 있어요. 지방소득세까지 포함하면 13.2%라서, 최대 13만 2천 원 정도 돌려받을 수 있는 거예요.

 

자동차 보험 외에 실손보험, 암보험 등 다른 보장성 보험까지 합쳐서 100만 원 한도니까 참고하세요.

 

한 가지 주의할 점은 보험 계약자와 피보험자가 동일해야 하거나, 피보험자가 본인의 기본공제 대상자(배우자, 자녀 등)여야 공제받을 수 있어요.

 

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리스료나 렌트비는 직장인 공제 대상 아니에요

요즘 장기렌트나 리스로 차 타시는 분들 많으신데요

 

안타깝게도 일반 직장인이 내는 리스료나 렌트비는 연말정산 공제 대상이 아니에요. 차량 이용료는 개인 소비로 보기 때문에 별도로 공제해주지 않아요.

 

다만 전기차 장기렌트의 경우 연간 300만 원 한도 내에서 소득공제가 가능하다는 내용이 일부 있으니, 전기차 렌트 중이신 분들은 따로 확인해 보시는 게 좋겠어요.

 

유류비도 마찬가지예요. 주유하면서 카드로 결제하신 금액은 신용카드 사용금액에 포함되지만, 유류비 자체에 대한 별도의 특별 공제 항목은 없어요.

 

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사업자는 차량 비용을 경비로 처리할 수 있어요

개인사업자라면 이야기가 달라져요. 업무용으로 쓰는 차량이라면 관련 비용을 사업 경비로 처리해서 세금을 줄일 수 있거든요. 이건 연말정산이 아니라 종합소득세 신고 때 반영되는 부분이에요.

 

감가상각비, 리스료, 렌트비, 유류비, 보험료, 수선비, 자동차세, 통행료 같은 비용들이 다 해당돼요.

 

다만 아무 조건 없이 무제한 인정되는 건 아니고, 운행기록부를 작성하지 않으면 연간 1,500만 원(그 중 감가상각비 상당액은 800만 원)까지만 비용으로 인정돼요.

 

 

운행기록부를 꼼꼼하게 작성해서 업무 사용 비율을 입증하시면 그 비율만큼 관련 비용 전액을 인정받을 수 있으니, 차량 경비 많이 쓰시는 분들은 운행기록부 작성하시는 게 유리해요.

 

그리고 2026년부터는 업무전용 자동차보험 가입 규정이 더 엄격해져요. 복식부기 의무가 있는 사업자가 차량을 2대 이상 갖고 있으면 1대 빼고 나머지는 업무전용 보험에 가입해야 하고, 안 하면 그 차량 비용 전액이 경비로 인정 안 돼요. 이전까지는 50%라도 인정해줬는데 26년부터는 0%예요.

 

오늘 내용 핵심만 정리해 드릴게요.

 

✅ 공제 되는 것

• 중고차 구매 - 딜러 통해 카드/현금영수증 결제 시, 금액의 10% 카드 사용액 포함
• 자동차 보험료 - 보장성 보험으로 연 100만 원 한도 내 12% 세액공제 (최대 13만 원)

❌ 공제 안 되는 것

• 신차 구매 비용 - 전액 공제 대상 아님
• 리스료/렌트비 - 직장인은 공제 대상 아님 (사업자는 경비 처리 가능)
• 유류비 - 별도 특별 공제 없음 (카드 사용액에만 포함)

📌 사업자라면

• 업무용 차량 비용 → 연 1,500만 원 한도 경비 처리 가능
• 운행기록부 작성 시 → 업무 비율만큼 전액 인정
• 2026년부터 → 업무전용 보험 미가입 시 경비 0% 인정

 

연말정산 잘 챙기셔서 환급 많이 받으시길 바랍니다. 궁금하신 점 있으시면 편하게 연락 주세요.

 

 

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